기준경비율 , 단순경비율 업종별 경비율 확인

안녕하세요 JH 입니다 

 

사업을 하는 사람들이라면 모두 한번쯤은 고민해봤을 법한 것이 바로 세금 입니다. 

매년 납부해야 하는 종합소득세는 사업 하는 사람들에게는 큰 스트레스이자 고민거리 일텐데요 

그럴수록 우리는 세무에 대한 지식과 공부를 하고 알아야지 내야할 세금만 내고 , 내지 않아도 될 세금은 피할수 있습니다.

 

오늘은 종학소득세 납부시 기준 경비율 단순경비율의 대상을 알아 보는 방법과 

각종 업종별 경비율을 알아볼수있는 방법에 대해 안내 드리겠습니다. 

 

 

1. 경비율이란?

경비율 제도는 공공기관이나 기업에서 비용 관리와 경영 효율성을 높이기 위해 도입하는 제도입니다. 이를 통해 특정 업무나 사업을 운영할 때 발생하는 경비를 일정 비율로 제한하거나 규제하는 방식입니다. 경비율 제도는 주로 예산을 관리하거나, 사업 수행 중의 비용을 통제하는 목적에서 사용됩니다.

 

 

2. 기준경비율과 단순경비율

기준경비율

기준경비율은 세법에서 정한 표준 경비율로, 일정 업종에 대해 국세청이 미리 설정한 경비 비율입니다. 이 비율은 해당 업종의 평균적인 경비 비율을 반영한 것으로, 사업자가 경비를 실제로 계산할 때 이를 기준으로 경비를 추정할 수 있습니다.

단순경비율

단순경비율은 실제 지출한 경비를 바탕으로 경비를 계산하는 방법입니다. 즉, 사업자가 실제로 발생한 경비를 단순히 기록하여 세액을 계산하는 방식입니다.

 

기준경비율 vs. 단순경비율

구분기준경비율단순경비율

경비 산정 방식	업종에 따른 표준 경비율을 사용	실제 발생한 지출 경비를 사용
경비 입증 필요성	입증 필요 없음 (국세청이 정한 비율 적용)	지출 증빙이 필요 (영수증 등)
세액 계산	기준경비율을 적용하여 추정 경비 계산	실제 지출한 경비를 바탕으로 세액 계산
적용 조건	업종에 맞는 기준경비율 적용	실제 지출한 경비를 입증해야 함

따라서 사업자는 자신의 실제 경비 상황과 세무 신고 상황을 고려해 기준경비율과 단순경비율 중 적합한 방법을 선택할 수 있습니다.

 

 

3.업종별 경비율 확인 방법

 

업종별 경비율은 사업자가 자신의 업종에 맞는 세금 신고나 경비 공제를 계산할 때 사용하는 중요한 기준입니다. 이 경비율은 국세청이 각 업종에 대해 평균적인 경비 비율을 정해 놓은 것으로, 사업자는 이를 바탕으로 경비를 추정할 수 있습니다. 일반적으로 경비율은 소득세법이나 법인세법에 따라 적용되며, 이를 활용하면 세금 신고 시 경비를 좀 더 효율적으로 산정할 수 있습니다.

 

<1. 업종별 경비율 확인 방법>

 

업종별 경비율은 보통 국세청에서 제공하는 기준경비율표나 세법에 명시된 규정을 통해 확인할 수 있습니다. 이를 확인하는 주요 방법은 다음과 같습니다:

1) 국세청 공식 웹사이트 확인

국세청에서는 업종별로 기준경비율을 공식적으로 공시하고 있습니다. 국세청의 홈페이지에서 이를 확인할 수 있습니다.

• 국세청 홈페이지: https://www.nts.go.kr
  1. 국세청 홈페이지에 접속한 후, "세금정보" 또는 "세무정보" 메뉴를 찾아 들어갑니다.
  2. 업종별 경비율 관련 "기준경비율" 또는 **"경비율"**을 검색하여 관련 정보를 확인합니다.
  3. 관련 표나 문서에서 각 업종에 대한 경비율을 확인할 수 있습니다.

2) 세무서나 세무 대리인을 통한 확인

세무서에서 직접 관련 정보를 제공받거나, 세무 대리인(회계사, 세무사)을 통해 최신 기준경비율을 확인할 수도 있습니다. 세무사들은 업종별 경비율에 대해 잘 알고 있으며, 사업자가 경비율을 어떻게 적용할지에 대한 전문가 조언을 제공할 수 있습니다.

3) 세법 책자나 세무 관련 자료

• 세법 책자나 세무 지침서에 업종별 경비율이 명시되어 있습니다. 세무서나 온라인 쇼핑몰에서 관련 서적을 구입하거나 다운로드하여 참고할 수 있습니다.
• 세무전문가 블로그나 온라인 세무 커뮤니티에서 경비율에 대한 논의를 통해 확인할 수도 있습니다.

<2. 기준경비율의 활용)

기준경비율은 특정 업종에 대해 국세청이 미리 정한 표준 경비 비율을 의미합니다. 이는 일반적으로 매출액에 일정 비율을 곱하여 추정 경비를 계산하는 데 사용됩니다.

예를 들어, 도소매업의 기준경비율이 30%라면, 해당 업종의 사업자는 매출의 30%를 경비로 인정받을 수 있습니다. 실제 지출한 경비가 더 적어도 이 경비율을 적용하여 세금을 계산할 수 있기 때문에, 사업자는 세액을 줄일 수 있는 장점이 있습니다.

 

<3. 경비율 확인 예시>

예를 들어, 도소매업을 하는 A 사업자가 1년 동안 매출 1억 원을 올렸다고 가정할 때, 국세청에서 정한 도소매업의 기준경비율이 30%라면, A 사업자는 **3,000만 원(1억 원 × 30%)**을 경비로 인정받을 수 있습니다. 이를 통해 세액을 산정할 때 경비를 공제할 수 있습니다.

 

<4. 기준경비율이 적용되는 업종>

업종별 기준경비율은 국세청의 정해진 규정에 따라 다릅니다. 예를 들어, 제조업, 도소매업, 서비스업 등 업종마다 기준경비율이 상이하며, 이에 따라 경비를 추정하게 됩니다. 대표적인 업종별 예시는 다음과 같습니다:

• 도소매업: 30% ~ 35% 정도
• 제조업: 25% ~ 40% 정도
• 건설업: 40% ~ 50% 정도
• 숙박업: 40% ~ 50% 정도
• 음식점업: 25% ~ 35% 정도

<5. 기준경비율을 사용한 세액 계산>

기준경비율은 주로 간편장부를 작성하는 소규모 사업자들이 사용합니다. 예를 들어, 간이과세자나 간편장부를 작성하는 사업자는 매출액에 기준경비율을 곱하여 경비를 산정하고, 이를 통해 소득세나 법인세를 계산합니다.

예시:

• 매출액: 10,000,000원
• 기준경비율: 30% (도소매업의 경우)
• 경비: 10,000,000원 × 30% = 3,000,000원
• 과세표준: 10,000,000원 - 3,000,000원 = 7,000,000원

이렇게 계산된 과세표준에 따라 세금을 납부하게 됩니다.

 

<6. 기준경비율 적용 시 유의사항>

실제 경비가 기준경비율보다 적은 경우, 사업자는 기준경비율을 적용할 수 있지만, 경비를 과다 산정할 수는 없습니다.기준경비율이 높은 업종일수록 경비가 많이 공제되어 유리할 수 있으나, 실제 경비가 기준경비율보다 적을 수 있다는 점을 유의해야 합니다.기준경비율이 적용되지 않는 경우도 있으므로, 세무 전문가와 상담 후 적용 여부를 결정하는 것이 좋습니다.

 

 

 

홈택스 로그인후 세금신고메뉴에서 종합소득세 신고 - 신고도움자료조회 - 단순경비율(업종코드) 조회

만약 나의 업종코드를 모르신다면 마이홈택스 버튼을 눌러서 확인 가능합니다. 

 

업종코드 입력후 검색 - 해당하는 업종의 단순경비율과 기준경비율을 모두 확인할수 있고 , 또한 상단에 

귀속 업종코드를 피디에프 파일이라 , 한글파일 , 엑셀등 다운로드도 가능합니다. 

 

 

아래 홈택스 홈페이지 바로 가기 하셔서 확인해보시는것도 좋을꺼 같아요 ^^ 

이번 포스팅을 통해서 많은 도움되셨으면 좋겠습니다.행복한 하루 되세요 ~ 

 

 

 

 

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