안녕하세요 JH 입니다 ^^
수정세금계산서 수정 사유별 작성법을 상세하게 안내해드리고자 합니다.
문서 작성 화면은 [홈택스]화면을 기준으로 설명드릴 예정이지만 작성 방법을 이해하시면 어느 발행 서비스를 이용하시더라도 실수 없이 신고 가능하실 겁니다.
(센드빌 서비스를 이용해서 작성하실 경우엔 콜센터 운영을 통해 안내를 도와드리고 있습니다!)
수정세금계산서 발급을 위해서
우선, 홈택스 로그인 후 조회/발급 메뉴에서 [수정발급] 을 선택해줍니다.
홈택스 전자세금계산서 조회/발급
수정세금계산서는 기존에 신고된 문서에 대해서만 문서 작성이 가능하기 때문에 기존 문서에 대한 [승인번호]가 필수적으로 필요합니다.
따라서 승인번호를 아는 경우는 번호를 직접 입력해주시고 문서 작성창으로 바로 이동하시면 됩니다.
하지만!! 승인번호를 모르는 경우 [세금계산서 조회하기]를 통해 직접 문서를 찾은 후 수정세금계산서를 작성해주시면 됩니다.
승인번호를 모르는 경우에 대해 함께 이동해보겠습니다.
[홈택스]수정발급 메뉴
수정세금계산서를 작성해야 하는 문서를 조회하고 선택하고 [수정세금계산서발급]을 진행해줍니다.
(문서가 안보이신다면 작성일자, 공급받는자 정보 등에 대한 조회 조건이 맞는지 다시한번 확인해보세요)
[홈택스]수정세금계산서 조회
수정세금계산서 발급을 선택 하시게 되면 수정발급 사유에 대한 선택을 물어보게됩니다.
상황에 맞는 사유를 선택하고 그에 맞는 문서 양식에 따라 신고를 진행하시면 됩니다.
이번 게시글에서는 [기재사항 착오 정정 등]에 대한 수정발급 사유 방법을 상세하게 알아보도록 하겠습니다.
(각각의 사유에 따른 안내글을 올릴 예정이니 확인하시고 발급에 참고하시기 바랍니다)
수정발급 사유 선택화면
여기서 잠깐!!
[기재사항 착오 정정]사유 선택은 어떤 경우에 할까요? 사례를 통해 이해해보시죠!!
[사례1]
Q. 9월1일 거래건 공급가액이 155,000원이나 착오로 인해 공급가액을 125,000원으로 세금계산서를 발급하여 [공급가액 변동]으로 차액 (+)30,000원을 발급했습니다. 올바르게 작성했나요?
A. 세금계산서 발급 시 금액을 착오 기재한 경우 수정발급 사유는 [기재사항 착오정정 등]입니다. 당초 발급 건을 선택하여 당초건에 대한 (-)자동으로 작성되고 하단의 새로 작성하는 세금계산서에 작성일자 9월 1일, 공급가액 155,000원으로 작성하여 발급하면 됩니다.
[공급가액 변동]사유로 발급한 30,000원은 [착오에 의한 이중발급 등]으로 수정발급 합니다.
[사례2]
Q. 거래처(공급받는 자)의 상호와 대표자가 변경되었습니다. 수정 발급 해야 하나요?
A. 공급받는 자의 상호명, 대표자 성명은 필요적 기재사항이 아니므로 수정발급 대상이 아닙니다.
거래처에서 해당 내용을 수정하여 다시 발급을 요구하면 [기재사항 착오정정 등]사유로 당초 거래건 취소 1장, 하단의 새로 작성하는 세금계산서에 공급받는 자 상호와 대표자명 작성란에 수정하여 발급하면 됩니다.
[사례3]
Q. 금액 오류건을 [기재사항 착오정정 등] 사유로 수정발급 시 당초 발급건이 반대부호(-)로 표기 되었는데 새로 작성하는 수정분 세금계산서에 금액을 (-)부호로 발급했습니다. 어떻게 해야 하나요?
A. 새로 작성하는 수정세금계산서를 선택하여 [기재사항 착오정정 등] 사유로 수정발급 하여야 합니다.
(-)로 발급한 수정세금계산서는 반대부호(+)로 자동발급되고 새로 작성하는 수정분 세금계산서도 (+)부호로 올바른 금액을 작성하면 됩니다.
위 사례를 통해 어느정도 도움이 되셨나요? 애매한 사항이 발생하신 경우에는 세무서에 직접 연락하셔서 확인하시는게 좋습니다
다시 작성 가이드로 돌아와서
[기재사항 착오정정] 사유 선택을 통해 이동하셨다면 자동으로 2개의 문서 양식이 제공됩니다.
문서1. 기존 문서에 대한 취소분 1장 (입력 불가)
문서2. 수정내용을 입력 할 수 있는 수정분 1장 (입력 가능)
전자세금계산서 취소분은 입력된 내용에 대한 확인만 진행해주시면 되고, 수정분 문서에 수정하실 내용에 대한 변경 입력 후 [발급]진행해주시면 됩니다.
취소분 문서 (입력 불가)
수정분 문서 (입력가능)
인증서 서명 및 발급까지 정상적으로 진행하셨다면 '발급 목록 조회'를 통해 수정세금계산서 2건이 정상적으로 발행 되었는지 확인해주시면 됩니다. (신고가 잘 되었는지 항상 확인하는 습관 잊지마세요!)
지금까지 수정세금계산서 작성 시 [기재사항 착오정정 등] 사유를 선택하는 경우 작성 화면에 대한 상세한 순서를 알아봤습니다. 몇 가지 사유 선택에 필요한 사례도 안내드렸는데요.
추가적으로 사유에 따른 작성법과 사례들을 정리해서 안내드리도록 하겠습니다.
