안녕하세요 JH 입니다 ^^
24년 4분기에 접어 들면서 , 곧 연말정산에 시즌이 찾아 오는데요~
오늘은 연말정산을 하시다보면 소득공제 세액공제에 대해서 많이들 헷갈려 하시는 경우가 있어 알아 보려 합니다
소득공제 세액공제 모두 세금을 줄이는 방식이지만 적용되는 과정과 감면의 효과에서 차이가 있고
그 차이점과 절세 한도까지 알아보는 시간을 가져볼까 합니다 ~ ^^
1. 소득공제 란 ?
소득공제는 납세자의 과세표준(과세소득)을 줄여주는 제도 입니다.
소득공제를 통해 총소득에서 일정 금액을 공제하고 , 남은 금액에 대해 세율을 적용해 세금을 계산합니다.
즉 , 과세 대상 소득을 줄여 세금을 낮추는 방식입니다.
효과 : 세율을 적용받기 전에 소득 자체를 줄여주므로 , 총 소득이 클수록 세금 절감 효과가 큽니다.
소득공제의 항목에는 보험료공제 , 주택자금공제 , 교육비공제 등 이 있습니다.
2. 소득공제의 한도 ?
소득공제 한도는 여러가기중 대표적으로 신용카드의 경우 총 급여의 25%를 초과하는 금액에 대해 15% 소득공제를 적용하여 연간 최대 300만원 공제 여기서 전통시장 대중교통 문화생활비 등 각 100만원씩 적용하여 최대 600만원까지 소득 공제가 가능합니다.
3. 세액공제란? 소득공제와의 차이점
세액공제는 소득에서 공제하는 것이 아니라 , 산출된 세금에서 직접적으로 일정 금액을 차감하는 방식입니다.
즉 , 이미 계산된 세금 금액에서 일정 금액을 빼주는 것이므로 , 세금 부담을 직접적으로 줄이는 효과를 줍니다.
과세표준을 줄이지 않고 , 산출된 세금 자체를 줄여주기 때문에 누구나 동일한 금액의 절감 효과가 있습니다.
소득이 낮아 세율이 낮은 저소득자는 세액공제가 유리하고 , 소득이 높아 산출 세율이 높은 고소득 근로자는 소득공제가 유리할수 있습니다.
세액공제의 예로 연금계좌가 있는데요 총 급여 4,500만원 이하 15% 세액공제 , 4,500만원 초과는 12% 가 적용 됩니다.
4. 세액공제의 한도 ?
연금저축 및 IRP(개인형퇴직연금)는 세액공제 합산 총 900만원 한도까지 가능하며 ,
총 급여택에 따라서 13.2% 또는 16.5%의 세액공제를 받으실수 있습니다.
5. 종합소득세 과세표준별 세율
6. 소득공제 세액공제 예시
연금저축에 연간 400만원 을 납입한 경우 ,연 소득이 5,500만원 이하 라면 ?
세액공제 + 400만원 X 16.5% = 66만원 세액공제 = 400만원 X 16.5% = 66만원 세액공제 혜택
총 급여가 4,000만원 근로자가 2,000만원 을 신용카드로 사용한 경우 4,000만원의 25%인 1,000만원 을 초과한 1,000만원에 대해서 15%를 소득공제 받습니다.
소득공제 =(2,000만원 - 1,000만원)X15% = 150만원 소득공제 = (2,000만원 - 1,000만원)X 15%= 150만원이고 만약 15% 라면 , 22만5천원 세액공제 절감혜택
이상으로 소득공제 세액공제의 차이점과 예시로 간단하게 안내해보았습니다.
구간과 세율을 잘 적용하시면 간단하게 계산하실수 있으실 꺼에요 ~ ^^
오늘도 건강하고 행복한 하루 되세요 ^^
